Sfaturi privind deducerea fiscală pentru scriitori

Conţinut

• Deduceți contractele plătite, freelancerul și taxele agenției
• Care este cheltuiala „Mese și divertisment”?
• Cheltuieli de publicitate pentru autor

Când 15 aprilie se apropie și este timpul să vă depuneți impozitele ca autor de carte, cu cât știți mai multe despre deducerile dvs., cu atât mai bine. Sigur, stilourile, cerneala de imprimantă pentru computer și hârtia sunt deductibile din taxe - dar există și alte deduceri fiscale pe care puteți să le luați. Dacă nu ați depus niciodată impozite ca „autor”, dar doriți, mai întâi stabiliți dacă eforturile dvs. de scriere se califică ca o afacere, spre deosebire de un hobby.

Desigur, aici se aplică reguli generale de păstrare a înregistrărilor IRS. Salvați încasările, notați numele oaspeților la mese sau evenimente și asigurați-vă că menționați în mod clar scopul activității cheltuielilor și asigurați-vă că verificați ipotezele împreună cu pregătitorul dvs. fiscal plătit. În acest fel, dacă IRS vă audită, veți avea o amintire clară și confirmarea deducerilor legitime ale afacerii dvs.

Deduceți contractele plătite, freelancerul și taxele agenției

Ați plătit un editor independent pentru a vă edita manuscrisul? Ai plătit un grafician pentru a-ți proiecta jacheta de carte? Fotografi, ilustratori, copiați - taxele plătite contractanților de dezvoltare a cărților sunt deductibile din impozite, precum și costurile serviciilor externe, cum ar fi un publicist independent, un dezvoltator de site-uri pentru site-ul autorului dvs. sau un producător video pentru trailerul dvs. de carte online.

Agenții literari trimit autorilor cecurile de redevență pe parcursul anului cu taxele procentuale ale agenției deja deduse din partea superioară a veniturilor lor, iar la sfârșitul anului, un formular MISC 1099 pe care un autor îl primește de la agenția sa ar reflecta acest lucru. Dacă acest lucru este valabil în cazul dvs., desigur, nu ați solicita comisioanele agenției ca deducere, deoarece acestea au fost deja deduse din veniturile dvs. Solicitarea lor de două ori ar fi dublu cufundat.

Dacă plătiți unui contract independent sau unui freelancer mai mult de 600 USD pe proiectul dvs. de carte, va trebui să trimiteți atât contractantului, cât și IRS un formular 1099-MISC (presupunând că nu ați reținut impozite de la onorariile antreprenorului sau ale freelancerului).

Care este cheltuiala „Mese și divertisment”?

Majoritatea cheltuielilor de masă și divertisment care se referă la profesia dvs. de autor sunt deduse la 50%, atât timp cât evenimentul are un scop clar de afaceri, păstrați înregistrări ale discuției și păstrați încasări pentru orice peste 75 USD. Asta înseamnă că dacă plătiți pentru prânz cu un subiect de interviu pentru cartea dvs. sau dacă luați masa cu publicistul dvs. independent pentru a discuta strategia de campanie de publicitate a cărții, jumătate din cheltuieli este deductibilă din taxe.

Cu toate acestea, IRS permite deduceri de 100% "dacă oferiți publicului larg mese, divertisment sau facilități de agrement, ca mijloc de publicitate sau de promovare a bunăvoinței în comunitate. De exemplu, nici cheltuiala sponsorizării unei emisiuni de televiziune sau radio și nici cheltuielile cu distribuirea de alimente și băuturi gratuite publicului larg sunt supuse limitei de 50%. "(1)

Dacă ați închiriat spațiu și ați organizat o petrecere publică de citire a cărților pentru noul dvs. roman, costurile închirierii unității și plății furnizorului pot fi deductibile la 100%, deoarece scopul evenimentului este să faceți publicitate și să promovați cartea dvs. recent lansată. .

Cheltuieli de publicitate pentru autor

Categoria „Publicitate” din Schedule C este utilizată în general pentru a cuprinde multe articole de cheltuieli din planurile dvs. de marketing și publicitate pentru cărți legate de promovarea dvs. și a scrierii voastre.
Câteva exemple de articole publicitare specifice autorilor sunt:

• Anunțuri - comisioane de proiectare, creare și plasare sau media pentru tipărire (ziare sau reviste), TV sau publicitate pe internet. Aceasta include taxele de plată pe clic sau plasarea plătită într-un catalog aferent cărții dvs. (de exemplu, cu cartea dvs. listată în catalogele sau listarea angrosistului de cărți Baker și Taylor).
• Branding și design de logo - pentru dvs. ca autor să stabiliți un aspect de recunoscut care să atragă cititorii către cartea dvs. sau seria de cărți.
• Pliante, broșuri, maileri, cărți de vizită - pentru aparițiile dvs. publice, cum ar fi lecturi sau semnături de carte la un festival de carte. Puteți deduce costul de proiectare, imprimare și distribuție.
• Articole promoționale sau cadouri (unele exemple pot fi marcaje, genți de cărți care îți promovează titlul sau designul jachetei de carte, tricouri, stilouri, tampoane etc.)
• Semnalizare (de exemplu, pentru a anunța semnarea cărții) și afișarea costurilor. Aceasta ar putea include bannere, afișe - chiar și un panou publicitar dacă ai bugetul pentru asta!
• Costurile site-ului web - acestea includ proiectarea și dezvoltarea site-ului dvs. web autor, precum și taxele lunare sau anuale de găzduire.
• Buletine informative - dacă plătiți pentru un serviciu de newsletter cum ar fi (cum ar fi Constant Contact sau MailChimp) pentru a trimite buletine de informare cititorilor dvs., taxele lunare sunt deductibile din taxe.

Dacă sunteți un autor auto-publicat, care a plătit o taxă all-inclusive pentru publicarea și promovarea cărții dvs., asigurați-vă că verificați dacă articolele promoționale sunt incluse în pachet. În funcție de starea ta fiscală, este posibil să fii capabil să desfaci costurile acestor taxe de publicitate pentru a le include în deducerile din Lista C.

Acest articol este menit să ofere o perspectivă generală asupra informațiilor fiscale care ar putea fi aplicate scriitorilor și să ofere cititorilor un punct de intrare, astfel încât aceștia să poată cerceta în continuare. Deși s-a depus toate eforturile pentru ca informațiile din acest articol să fie corecte la momentul în care au fost scrise, ghidul site-ului Book Publishing este un scriitor - nu un expert fiscal. Prin urmare, oricine își depune impozitele ar trebui să consulte un pregătitor fiscal sau un expert în impozite pentru legile fiscale federale și de stat actualizate privind impozitul pe venit și impozitele pe vânzări și mai multe detalii despre modul în care aceste reguli s-ar putea aplica unei situații fiscale individuale.

Pentru resurse specifice IRS referitoare la subiectele menționate în acest articol, consultați Publicația IRS 334 (2012), Ghidul fiscal pentru întreprinderile mici. Informațiile generale incluse în acest articol nu sunt utilizate pentru a evita sancțiunile fiscale care ar putea fi percepute de SIR (a se vedea Regulamentul Circulara Trezoreriei 230 pentru prevederea specifică).